자녀교육자금과상속세마련준비

안녕하세요

복이아빠입니다.

오늘은 자녀교육자금과 상속세마련준비 방법에 대해 알아 보도록 하겠습니다.

현재 통계청 발표에 의하면 한자녀를 대학교 졸업까지 발생하는 교육비용이 자녀1인당

약 3억원정도가 소요된다고 합니다.

3억원이란 비용이 중점으로 소모되는 시기는 중,고등학교에 접어 들면서 교육비 지출금액이

급격히 크게 발생하는데요.

 

 

이 시기에 도달해서 교육비가 준비 되지 않는다면 경제적으로 교육비로 인한 목돈 지출 부담감이

발생 할 수 밖에 없을 것입니다.

그렇기에 최소한 자녀분이 초등학교 입학 이전부터라도 적은 돈으로 꾸준히 매월 변액어린이저축보험

상품을 통해 교육비 부담감을 최소화 할 수 있을 것입니다.

보험회사에서 판매하는 대표적인 교육비마련 저축보험이라 하면 공시이율상품과 펀드로

투자운용되는 변액어린이저축보험상품이 있는데요.

 

 

그 중 변액어린이저축보험상품의 경우는 교육비 마련 목적 이외에도 10년이상 상품 유지 시 비과세 통장

증여를 통해 절세효과가 가능하며 상속세 준비 플랜으로도 활용이 가능하기에 변액어린이저축보험 하나의 상품으로

세가지 목적을 이루는데 매우 큰 도움이 될 수 있습니다.

변액어린이저축보험상품은 교육비 목적과 비과세통장 증여 활용 기능이 가능하다는 것은 어느 카페나

 블로그에서도 쉽게 접할 수 있는 정보 중 하나입니다.

복이아빠의 연금이야기에서는 변액어린이저축보험상품으로 현금사전증여 및 상속세플랜 활용 목적에 대해

설명 드려 보도록 하겠습다.

 

첫번째로 현재 변액어린이저축보험 가입 이후 현금 증여 시 세법상 미성년자인 경우는 10년기간동안 1천5백만원

까지는 증여세가 발생하지 않으며 성인의 경우에는 3천만원까지 증여세가 발생하지 않기에 현금 사전 증여를 통해

통해 절세효과가 가능하다는 것이죠.

단,비과세통장 증여시 현재 세법상 계약자를 자녀분으로 변경시에는 변경시점부터 10년이란 기간이 소급적용 되기에

처음 가입 시점부터 계약자를 반드시 자녀분으로 하셔야 한다 점 입니다.

두번째로 상속세에 대해 구체적으로 설명 드려 보도록 하겠습니다.

 

예)현금자산 2억+건물시가10억 상속 시

건물처럼 시가가 불분명한 경우 기준시가로 평가하는 경우가 다반수 인데요.

시가가 10억원인 건물일 경우 약6억원정도의 기준시가로 평가가 되기에 현금자산 2억원+건물 기준시가 6억원을

합산하여 10억원을 상속하게 된다면 상속재산가액이 10억원을 넘지 않을 경우에는  배우자공제 5억원과 일괄공제 5억원을

합산하여 10억원까지 공제가 되기 때문에 상속세 신고를 하지 않습니다.

 

문제가 발생하는 내용은 상속받은 건물을 처분 할 경우 발생하는 양도소득세입니다.

상속세를 신고하지 않고 상속받은 재산을 처분할 경우 상속개시 당시의 건물 기준시가로 평가를 받게 되며 상속건물을 처분

하게 된다면 양도 차익이 크게 발생하겠죠!!

하지만 상속개시 건물시가나 감정가액보다 높게 신고를 하게 된다면 취득가액이 높아지므로 양도소득세에

대한 양도 차익을 줄어 들 것입니다.

즉,상속세 신고를 하지 않고 상속건물을 11억원에 처분한다면 상속시점의 기준시가가 6억원 이기에 양도차익 5억원에 한해

양도소득세가 발생합니다.

 

반면에 상속세 신고를하게 된다면 건물시가 10억원으로 평가해 1억원에 한해 양도소득세가 발생 하겠죠.

자,그럼 세금부담액을 계산해 보겠습니다.

▶상속세 미신고시:상속재산가격(8억원)/상속헤(0원)/양도차익(5억원)/양도소득세(1억5972만원)을 합하여

                         1억5972만원의 세금을 부담해야합니다.

▶상속세 신고시:상속재산가격(12억원)/상속차세(846만원)/양도차익(1억원)/양도소득세(1551만원)을 합하여

                          2397만원의 세금을 부담하게 됩니다.

즉,상속세 신고를 하게 된다면 1억4421만원을 절감 할 수 있다는 것입니다.

복이 아빠가 말씀드리고자 하는 요지는 이렇습니다.

자녀교육비 이외에 장기적으로 변액어린이저축상품을 준비하게 된다면 위 와 같이 상속시 발생하게 되는

상속세 마련 목적으로 활용이 가능하기에 장기적으로 상상도 못할 절세효과 목적 달성이 가능 하다는 것입니다.

보장성보험과 마찬가지로 저축성보험도 미래에 발생 할 위험을 최소화 하기 위해 가입하는 상품입니다.

지금부터라도 적은 돈으로 장기적인 시간 계획 하에 저축을 시작하게 된다면 먼 훗날 경제적으로 절세효과란 큰 목적을

달성 할 수 있다는 점 참고 해 주시기 바랍니다.